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主题:[求助]汇算清缴---------急,加急!

帅哥哟,离线,有人找我吗?
wangxiao99
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[求助]汇算清缴---------急,加急!  发帖心情 Post By:2013-1-4 8:58:00

请教各位老师、师傅,帮忙!

 

 

每年汇算清缴,都是在第二年的1-5月完成。

比如2011年的,要到2012年1-5月份才进行。

 

如果2012年5月汇算清缴,缴纳所得税18000元,

借:应交所得税  18000

    贷:  银行存款    18000

 

 

 

年底利润总额73000元。

所得税:73000*25%=18250元。

计提时:借   所得税  18250

                贷   应交所得税   18250

 

 

但是上面所得税清算的部分如何计提?

是1)借  所得税  18000

            贷    应交所得税    18000

 

还是2) 借   以前年度损益   18000

             贷     应交所得税     18000

 

 

 

2012年年底利润表中填制的“所得税”那栏,应该如何填?是只填写(利润总额*25%)?那清算那部分的所得税计提在不在此处一起加入填写呢?

 

是填写  18250   (73000*25%=18250,只是年底所得税部分)??

 

还是填写  18250+18000(年底所得税+汇算清缴)

??

 

现在很多时候,以前年度损益科目,一般要求是重大事项才用此科目吗,如果这种小额的所得税,还用这个科目调整吗? 

 

 

 


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李老师
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  发帖心情 Post By:2013-1-4 18:59:00


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